Wzór umowy pożyczki w rodzinie

Umowa pożyczki w rodzinie ma tę samą treść co każda pożyczka — kwotę, sposób przekazania, termin i zasady zwrotu — ale może korzystać ze zwolnienia z podatku od czynności cywilnoprawnych, gdy pożyczkodawcą jest ktoś z najbliższej rodziny: małżonek, zstępny, wstępny, pasierb, rodzeństwo, ojczym lub macocha. Przy większych kwotach warunkiem zwolnienia jest złożenie przez pożyczkobiorcę deklaracji PCC-3 w ciągu 14 dni i przekazanie pieniędzy na rachunek bankowy (lub przekazem pocztowym). Pożyczka wymaga zwrotu — jeśli rodzina nie oczekuje oddania pieniędzy, właściwa jest darowizna.

Aktualizacja:

Pożyczki od rodziców na mieszkanie czy samochód są częste i często sprawdzane przez urząd skarbowy. Umowa i przelew z tytułem „pożyczka” pozwalają odróżnić pożyczkę od darowizny i skorzystać ze zwolnienia.

Pożyczka „na niby”, której nikt nie zamierza oddać, może zostać uznana za darowiznę — z innymi obowiązkami podatkowymi.

Kiedy potrzebny jest ten dokument

  • Rodzice pożyczają pieniądze na wkład własny lub remont.
  • Rodzeństwo pożycza sobie większą kwotę.
  • Dziadkowie pomagają wnukom, oczekując zwrotu.

Co musi zawierać

  • Dane stron i stopień pokrewieństwa.
  • Kwotę słownie.
  • Przekazanie przelewem na rachunek pożyczkobiorcy.
  • Termin i sposób zwrotu, ewentualnie raty.
  • Informację o zwolnieniu z PCC i obowiązkach pożyczkobiorcy.

Wzór gotowy do skopiowania

UMOWA POŻYCZKI

zawarta w dniu [DATA] w [MIEJSCOWOŚĆ] pomiędzy:

[IMIĘ I NAZWISKO], [ADRES], PESEL [PESEL], zwanym/-ną dalej Pożyczkodawcą,

a

[IMIĘ I NAZWISKO], [ADRES], PESEL [PESEL], zwanym/-ną dalej Pożyczkobiorcą.

Strony oświadczają, że Pożyczkobiorca jest dla Pożyczkodawcy [synem / córką / wnukiem / bratem / siostrą / INNE POKREWIEŃSTWO].

§ 1

Pożyczkodawca udziela Pożyczkobiorcy pożyczki w kwocie [KWOTA] zł (słownie: [KWOTA SŁOWNIE] złotych) z przeznaczeniem na [CEL, np. wkład własny do kredytu na zakup mieszkania].

§ 2

Pożyczka zostanie przekazana przelewem z rachunku Pożyczkodawcy na rachunek płatniczy Pożyczkobiorcy nr [NUMER RACHUNKU] w dniu [DATA], z tytułem „pożyczka zgodnie z umową z dnia [DATA]”.

§ 3

Pożyczka jest [nieoprocentowana / oprocentowana w wysokości PROCENT% w skali roku].

§ 4

Pożyczkobiorca zwróci pożyczkę w [LICZBA] ratach po [KWOTA] zł, płatnych do [DZIEŃ] dnia każdego miesiąca, począwszy od [MIESIĄC ROK], [albo: jednorazowo do dnia DATA], przelewem na rachunek Pożyczkodawcy nr [NUMER RACHUNKU].

§ 5

Pożyczkobiorca złoży w terminie 14 dni od zawarcia umowy deklarację w sprawie podatku od czynności cywilnoprawnych, jeżeli jest to warunkiem zwolnienia z podatku, i zachowa potwierdzenie przelewu.

§ 6

W razie opóźnienia w zapłacie raty Pożyczkodawcy przysługują odsetki ustawowe za opóźnienie. Strony mogą w drodze aneksu zmienić harmonogram spłat.

§ 7

W sprawach nieuregulowanych stosuje się przepisy Kodeksu cywilnego o pożyczce.

Umowę sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron.

______________________________ Pożyczkodawca
______________________________ Pożyczkobiorca

Podstawa prawna: Kodeks cywilny, art. 720–724; ustawa z dnia 9 września 2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych (zwolnienie pożyczek od osób z grupy zerowej w rozumieniu ustawy o podatku od spadków i darowizn).

Jak wypełnić, krok po kroku

  1. Przelej pieniądze z konta rodzica na konto dziecka z tytułem „pożyczka”.
  2. Spisz umowę z tą samą kwotą i datą oraz harmonogramem spłat.
  3. Pożyczkobiorca: złóż PCC-3 w 14 dni, jeśli kwota przekracza próg, od którego zwolnienie wymaga zgłoszenia.
  4. Spłacaj przelewami — to dowód, że to pożyczka, a nie darowizna.
  5. Przechowuj umowę i potwierdzenia do czasu przedawnienia zobowiązania podatkowego.

Błędy, które potem się mszczą

  • Przekazanie gotówki do ręki — zwolnienie z PCC przy większych kwotach wymaga przelewu lub przekazu pocztowego.
  • Pożyczka, której nikt nie spłaca — urząd może uznać ją za darowiznę.
  • Przekonanie, że zwolnienie obejmuje ciocie, wujków czy teściów — dotyczy tylko najbliższej rodziny.

Żeby dokończyć dokument

Najczęstsze pytania

Czy pożyczka od rodziców jest zwolniona z podatku?

Tak, pożyczka od rodziców (i innych osób z grupy zerowej) może być zwolniona z PCC. Przy większych kwotach warunkiem jest zgłoszenie jej na PCC-3 w 14 dni i przekazanie pieniędzy na rachunek bankowy lub przekazem pocztowym.

Pożyczka czy darowizna od rodziców — co lepsze?

Zależy od tego, czy pieniądze mają wrócić. Darowizna od najbliższej rodziny jest zwolniona z podatku po zgłoszeniu SD-Z2 i nie wymaga zwrotu. Pożyczka zostaje długiem, który może np. wpływać na ocenę zdolności kredytowej.

Czy pożyczka od teściów jest zwolniona z PCC?

Teściowie należą do I grupy podatkowej, ale nie do grupy zerowej, więc zwolnienie dla najbliższej rodziny ich nie obejmuje. Sprawdź w urzędzie skarbowym, czy w Twojej sytuacji przysługuje inne zwolnienie.

Wzory na tej stronie to teksty pomocnicze, a nie porada prawna. Terminy, kwoty i wymogi zależą od sytuacji; przy umowach na duże kwoty lub w sprawach spornych poproś prawnika o sprawdzenie treści przed podpisaniem.