Fac simile contratto di prestito infruttifero (senza interessi)

Il prestito infruttifero è un mutuo senza interessi, tipico tra genitori e figli o tra amici: poiché il Codice civile presume che il mutuatario debba gli interessi (art. 1815 c.c.), la gratuità va scritta espressamente. Il contratto deve provare che si tratta di un prestito da restituire e non di una donazione; molti lo concludono per corrispondenza, con una proposta e un’accettazione in lettere separate, che si registrano solo in caso d’uso.

Aggiornato il:

Un genitore che aiuta il figlio a comprare casa, un parente che anticipa una somma per un’emergenza: senza un documento, quei soldi possono essere considerati una donazione (con problemi nella successione) o, in un controllo fiscale, un’entrata non giustificata. Il prestito infruttifero scritto risolve entrambe le cose.

Il modello è nella forma per corrispondenza: una lettera di proposta del prestatore e una lettera di accettazione del beneficiario, che riproduce integralmente la proposta. Ciascuno conserva l’originale firmato dall’altro.

Quando serve questo documento

  • Genitori che prestano ai figli il denaro per l’acquisto della casa o dell’auto.
  • Prestito senza interessi tra fratelli o amici.
  • Somme versate a un familiare da documentare in vista della successione.
  • Somme che devono risultare come prestito e non come reddito o donazione.

Cosa deve contenere

  • Dati del prestatore e del beneficiario.
  • Importo e mezzo tracciabile di consegna.
  • Dichiarazione espressa di gratuità (nessun interesse).
  • Modalità e termine di restituzione.
  • Natura di prestito e non di donazione.
  • Data certa (PEC o raccomandate).

Fac simile pronto da copiare

PROPOSTA DI CONTRATTO DI PRESTITO INFRUTTIFERO

[NOME E COGNOME DEL PRESTATORE], [INDIRIZZO], codice fiscale [CODICE FISCALE]

Gent.mo/a [NOME E COGNOME DEL BENEFICIARIO], [INDIRIZZO], codice fiscale [CODICE FISCALE]

PEC / Raccomandata A/R

Oggetto: proposta di prestito infruttifero.

Con la presente Le propongo di stipulare un contratto di prestito alle seguenti condizioni, che si intenderanno accettate con la Sua lettera di accettazione riproducente integralmente il presente testo.

1. Somma

Le presto la somma di euro [IMPORTO] ([IMPORTO IN LETTERE]), che sarà versata con bonifico dal conto IBAN [IBAN PRESTATORE] al Suo conto IBAN [IBAN BENEFICIARIO] entro il [DATA], con causale «prestito infruttifero come da accordo del [DATA]».

2. Gratuità

Il prestito è infruttifero: in deroga all’art. 1815 c.c. non sono dovuti interessi di alcun tipo, salvo gli interessi moratori in caso di ritardo nella restituzione oltre i termini.

3. Restituzione

La somma sarà restituita [in un’unica soluzione entro il DATA / in NUMERO rate mensili di euro IMPORTO a partire dal DATA], con bonifico sul conto IBAN [IBAN PRESTATORE]. È ammessa la restituzione anticipata in qualsiasi momento.

4. Natura

Le parti dichiarano che la somma è concessa a titolo di prestito e non di donazione, e che dovrà essere restituita nei termini indicati.

5. Inadempimento

Il mancato pagamento di [DUE] rate consecutive fa decadere dal beneficio del termine, con obbligo di restituire l’intero residuo.

[LUOGO], [DATA]

Testo della lettera di accettazione da inviare separatamente: «Gent.mo/a [NOME DEL PRESTATORE], ho ricevuto la Sua proposta del [DATA], che di seguito integralmente riporto: [TESTO INTEGRALE DELLA PROPOSTA]. Con la presente dichiaro di accettarla. [LUOGO], [DATA]. Firma [NOME DEL BENEFICIARIO].»

Il prestatore ______________________________

Riferimento normativo: Artt. 1813, 1815 e 1326 del Codice civile.

Come compilarlo, passo per passo

  1. Invia la proposta firmata al beneficiario con PEC o raccomandata.
  2. Il beneficiario risponde con una lettera separata che copia l’intera proposta e dichiara di accettarla.
  3. Esegui il bonifico citando l’accordo nella causale.
  4. Conserva proposta, accettazione e ricevute di invio: danno data certa.
  5. Registra ogni restituzione con bonifico, citando il prestito.

Errori che creano problemi dopo

  • Non scrivere che il prestito è senza interessi: la legge li presume.
  • Firmare un unico foglio da entrambi e chiamarlo «per corrispondenza»: diventa una normale scrittura privata.
  • Consegnare contanti o non indicare la causale del bonifico.
  • Chiamare «regalo» in famiglia ciò che sulla carta è un prestito, o viceversa: in successione nascono liti.

Per completare il documento

Domande frequenti

Un prestito tra genitori e figli senza interessi è legale?

Sì. Basta scrivere espressamente che il prestito è infruttifero, perché altrimenti il Codice civile presume che siano dovuti gli interessi.

Perché si usa la forma per corrispondenza?

Perché, secondo l’interpretazione dell’Agenzia delle Entrate, il contratto concluso tramite scambio di lettere è soggetto a registrazione solo in caso d’uso, mentre la scrittura privata firmata da entrambi va registrata con imposta proporzionale. Resta comunque un contratto valido e provabile.

In caso di controllo fiscale serve il contratto?

Sì: bonifici e contratto con data certa dimostrano che la somma ricevuta è un prestito da restituire e non un reddito.

I modelli di questa pagina sono testi di riferimento, non consulenza legale. Termini, importi e adempimenti cambiano da caso a caso; per contratti di valore o situazioni delicate fatti controllare il testo da un professionista prima di firmare.