Fac simile preventivo annuale del commercialista

Il preventivo del commercialista indica i servizi compresi nel compenso annuale (tenuta della contabilità, liquidazioni IVA, F24, dichiarazioni dei redditi e IVA, bilancio per le società), quelli esclusi e fatturati a parte, il compenso con contributo integrativo alla cassa e IVA, e i documenti che il cliente deve consegnare. Come per ogni professione regolamentata, vanno indicati per iscritto complessità, oneri prevedibili e polizza professionale.

Aggiornato il:

Forfettari, ditte individuali in regime semplificato, SRL in contabilità ordinaria: il lavoro del commercialista cambia molto da un regime all’altro, e così il costo. Il modello permette di elencare con precisione gli adempimenti compresi.

Le pratiche straordinarie (apertura, variazioni, cessioni di quote, contenzioso) di solito si quotano a parte: scriverlo evita malintesi.

Quando serve questo documento

  • Apertura di una partita IVA o di una società.
  • Cambio di commercialista.
  • Passaggio di regime fiscale (forfettario, semplificato, ordinario).
  • Rinnovo annuale dell’incarico con nuovi adempimenti.

Cosa deve contenere

  • Dati dello studio e del cliente, con regime fiscale.
  • Servizi compresi e loro periodicità.
  • Servizi esclusi e tariffe a parte.
  • Compenso annuale, rate, contributo cassa e IVA.
  • Documenti e scadenze a carico del cliente.
  • Polizza, antiriciclaggio e validità.

Fac simile pronto da copiare

PREVENTIVO PER SERVIZI PROFESSIONALI CONTABILI E FISCALI – ANNO [ANNO]

Dott. [NOME E COGNOME], dottore commercialista iscritto all’Ordine di [CITTÀ] al n. [NUMERO], studio in [INDIRIZZO], P.IVA [PARTITA IVA]

Spett.le [NOME E COGNOME / RAGIONE SOCIALE DEL CLIENTE], [INDIRIZZO], P.IVA [PARTITA IVA], regime [forfettario / semplificato / ordinario]

Oggetto: preventivo per l’assistenza contabile e fiscale per l’anno [ANNO].

1. Servizi compresi

Tenuta della contabilità [semplificata / ordinaria] fino a [NUMERO] registrazioni annue; liquidazioni periodiche IVA e relativi F24; comunicazioni periodiche obbligatorie; dichiarazione dei redditi e IRAP; dichiarazione IVA; [bilancio d’esercizio e deposito al Registro delle imprese]; invio delle Certificazioni Uniche per i compensi erogati; consulenza ordinaria telefonica e via e-mail.

2. Servizi esclusi

Sono esclusi e quotati a parte: pratiche straordinarie (variazioni, cessioni di quote, trasformazioni), assistenza in verifiche fiscali e contenzioso, elaborazione delle paghe, dichiarazioni integrative per errori non imputabili allo studio, registrazioni oltre il numero indicato a euro [IMPORTO] l’una.

3. Complessità

In base al regime contabile e al volume di operazioni l’incarico presenta un grado di complessità [basso / medio / alto].

4. Compenso

Compenso annuo euro [IMPORTO], oltre contributo integrativo alla cassa di previdenza e IVA, pagabile in [NUMERO] rate [trimestrali / mensili] anticipate.

5. Obblighi del cliente

Il cliente consegna la documentazione entro il giorno [GIORNO] del mese successivo e comunica tempestivamente ogni operazione rilevante; lo studio non risponde di sanzioni dovute a ritardi o omissioni del cliente.

6. Antiriciclaggio e dati

Il cliente fornisce i documenti per l’adeguata verifica antiriciclaggio e riceve l’informativa privacy ai sensi del Regolamento (UE) 2016/679.

7. Polizza e validità

Il professionista è assicurato per la responsabilità civile professionale con [COMPAGNIA], polizza n. [NUMERO]. Preventivo valido [NUMERO] giorni.

[LUOGO], [DATA]

Il professionista ______________________________
Per accettazione, il cliente ______________________________

Riferimento normativo: Art. 9, comma 4, D.L. 1/2012; D.Lgs. 231/2007 (adeguata verifica antiriciclaggio).

Come compilarlo, passo per passo

  1. Chiedi al cliente regime fiscale, volume di fatture e presenza di dipendenti.
  2. Elenca gli adempimenti compresi con la loro periodicità.
  3. Indica le attività escluse e le relative tariffe.
  4. Chiarisci scadenze e modalità di consegna dei documenti.
  5. Firmate il preventivo e la lettera di incarico prima di iniziare.

Errori che creano problemi dopo

  • Preventivo con un solo importo annuale senza elenco degli adempimenti.
  • Non indicare un limite di registrazioni: i clienti con molte fatture costano di più.
  • Dimenticare le pratiche straordinarie, che generano fatture inattese.

Per completare il documento

Domande frequenti

Quanto costa un commercialista per una partita IVA forfettaria?

Il forfettario richiede meno adempimenti di una contabilità semplificata o ordinaria, quindi costa meno; l’importo dipende dall’area geografica e dai servizi inclusi. Confronta preventivi con lo stesso elenco di attività.

Il contributo integrativo è obbligatorio?

Sì, i commercialisti addebitano in fattura il contributo integrativo alla propria cassa di previdenza, oltre all’IVA.

Posso cambiare commercialista a metà anno?

Sì, revocando l’incarico per iscritto e chiedendo la restituzione della documentazione. Conviene farlo dopo una scadenza importante e concordare il passaggio delle deleghe telematiche.

I modelli di questa pagina sono testi di riferimento, non consulenza legale. Termini, importi e adempimenti cambiano da caso a caso; per contratti di valore o situazioni delicate fatti controllare il testo da un professionista prima di firmare.