Wzór umowy darowizny pieniędzy (także od rodziców)

Umowa darowizny pieniędzy określa kwotę, sposób jej przekazania i ewentualny cel, np. zakup mieszkania. Żeby najbliższa rodzina (małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, pasierb, ojczym, macocha) była zwolniona z podatku, obdarowany musi zgłosić darowiznę na SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy — jeśli jej wartość przekracza kwotę wolną — i udokumentować otrzymanie pieniędzy przelewem na swój rachunek lub przekazem pocztowym. Gotówka wręczona do ręki nie korzysta ze zwolnienia.

Aktualizacja:

Darowizny od rodziców na wkład własny do kredytu są codziennością, a urząd skarbowy często je sprawdza. Przelew z tytułem „darowizna” i umowa z kwotą to najprostszy komplet dowodów.

Umowę można spisać przed przelewem albo po nim — ważne, by kwota, data i strony zgadzały się z przelewem.

Kiedy potrzebny jest ten dokument

  • Rodzice lub dziadkowie przekazują pieniądze na mieszkanie, wesele lub studia.
  • Bank prosi o udokumentowanie pochodzenia wkładu własnego.
  • Darujesz pieniądze osobie spoza rodziny i chcesz ustalić wartość dla podatku.

Co musi zawierać

  • Dane darczyńcy i obdarowanego oraz pokrewieństwo.
  • Kwotę cyframi i słownie.
  • Sposób przekazania: przelew na rachunek obdarowanego (numer rachunku).
  • Datę przekazania.
  • Ewentualny cel darowizny (polecenie).
  • Oświadczenie o przyjęciu darowizny.

Wzór gotowy do skopiowania

UMOWA DAROWIZNY PIENIĘDZY

zawarta w dniu [DATA] w [MIEJSCOWOŚĆ] pomiędzy:

[IMIĘ I NAZWISKO], [ADRES], PESEL [PESEL], zwanym/-ną dalej Darczyńcą,

a

[IMIĘ I NAZWISKO], [ADRES], PESEL [PESEL], zwanym/-ną dalej Obdarowanym, będącym [synem / córką / wnukiem / INNE POKREWIEŃSTWO] Darczyńcy.

§ 1. Darowizna

Darczyńca daruje Obdarowanemu kwotę [KWOTA] zł (słownie: [KWOTA SŁOWNIE] złotych), a Obdarowany darowiznę przyjmuje.

§ 2. Przekazanie

Kwota zostanie przekazana [została przekazana] przelewem z rachunku Darczyńcy nr [NUMER RACHUNKU DARCZYŃCY] na rachunek Obdarowanego nr [NUMER RACHUNKU OBDAROWANEGO] w dniu [DATA], z tytułem przelewu „darowizna”.

§ 3. Cel

[Opcjonalnie:] Darowizna jest przeznaczona na [zakup lokalu mieszkalnego / wkład własny do kredytu hipotecznego / pokrycie kosztów studiów]. [Obdarowany zobowiązuje się przeznaczyć ją na ten cel.]

§ 4. Majątek osobisty

[Opcjonalnie, gdy obdarowany jest w związku małżeńskim:] Darczyńca oświadcza, że darowizna jest przeznaczona wyłącznie dla Obdarowanego i wchodzi do jego majątku osobistego.

§ 5. Podatek

Obdarowany zgłosi darowiznę naczelnikowi urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy od dnia jej otrzymania, jeżeli łącznie z wcześniejszymi darowiznami od Darczyńcy z ostatnich 5 lat przekroczy kwotę wolną od podatku.

§ 6. Postanowienia końcowe

W sprawach nieuregulowanych stosuje się przepisy Kodeksu cywilnego o darowiźnie.

Umowę sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron.

______________________________ Darczyńca
______________________________ Obdarowany

Podstawa prawna: Kodeks cywilny, art. 888–902; ustawa z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn, art. 4a (zwolnienie dla najbliższej rodziny) i art. 14 (grupy podatkowe).

Jak wypełnić, krok po kroku

  1. Przelej pieniądze z rachunku darczyńcy na rachunek obdarowanego z tytułem „darowizna”.
  2. Spisz umowę z tą samą kwotą i datą.
  3. Jeśli obdarowany jest w małżeństwie, a pieniądze mają być tylko jego — dopisz § 4.
  4. Złóż SD-Z2 w 6 miesięcy (także przez internet), jeśli suma darowizn przekracza kwotę wolną.
  5. Zachowaj potwierdzenie przelewu razem z umową.

Błędy, które potem się mszczą

  • Przekazanie gotówki do ręki — najbliższa rodzina traci zwolnienie z podatku.
  • Przelew na rachunek innej osoby (np. dewelopera) zamiast obdarowanego bez sprawdzenia skutków podatkowych.
  • Brak zgłoszenia SD-Z2 w terminie.

Żeby dokończyć dokument

Najczęstsze pytania

Czy muszę zgłaszać każdą darowiznę od rodziców?

Nie. Obowiązek zgłoszenia powstaje, gdy wartość darowizn od tej samej osoby z ostatnich 5 lat przekracza kwotę wolną od podatku dla I grupy. Mniejsze darowizny nie wymagają zgłoszenia.

Czy darowizna od rodziców należy też do mojego męża lub żony?

Darowizna co do zasady wchodzi do majątku osobistego obdarowanego, chyba że darczyńca postanowił inaczej. Wyraźny zapis w umowie ułatwia to udowodnić.

Czy darowiznę od cioci też zwalnia się z podatku?

Ciocia należy do II grupy podatkowej — przysługuje niższa kwota wolna, a powyżej niej płaci się podatek. Zwolnienie po zgłoszeniu SD-Z2 dotyczy tylko najbliższej rodziny (grupy zerowej).

Wzory na tej stronie to teksty pomocnicze, a nie porada prawna. Terminy, kwoty i wymogi zależą od sytuacji; przy umowach na duże kwoty lub w sprawach spornych poproś prawnika o sprawdzenie treści przed podpisaniem.